Prinsjesdag 2025: je belastingdruk stijgt, maar er zitten ook kansen tussen

Prinsjesdag brengt altijd een golf aan fiscale wijzigingen met zich mee. Je worstelt je als ondernemer weer door stapels documenten, op zoek naar wat het allemaal voor jouw bedrijf betekent. Dit jaar is geen uitzondering: het Belastingplan 2026 bevat tientallen maatregelen die direct impact hebben op je portemonnee. Sommige zijn pijnlijk, andere bieden juist nieuwe mogelijkheden. In deze blog vertelt Cynthia van Arkel, algemeen directeur van IFS Finance, welke belangrijkste wijzigingen je als ondernemer het meest raken en waar je alert op moet zijn.

Box 2 wordt flink duurder voor lucratieve voordelen

Heb je als directeurgrootaandeelhouder lucratieve voordelen via een middellijk belang? Dan stijgt je belastingdruk behoorlijk. De effectieve belastingdruk op deze constructies loopt op van 31% naar maximaal 36%. Het kabinet wil hiermee aansluiten bij het box 3-tarief.

Daarnaast voert de regering een antimisbruikmaatregel in. Een verlies uit aanmerkelijk belang door oprenting van de verkrijgingsprijs mag niet langer worden verrekend tegen lucratieve voordelen. Dit raakt vooral ondernemers die slimme beloningsstructuren hebben opgezet.

Ben je betrokken bij dergelijke constructies? Dan loont het om nog dit jaar bepaalde voordelen te realiseren voordat de nieuwe regels ingaan. Onderzoek ook alternatieve beloningsstructuren die minder hard getroffen worden.

Fossiele leaseauto’s kosten straks 12% extra

Vanaf 2027 betalen werkgevers een pseudo-eindheffing van 12% over de cataloguswaarde van fossiele personenauto’s die medewerkers ook privé mogen gebruiken. Voor auto’s tot 25 jaar geldt de cataloguswaarde, voor oudere voertuigen de waarde in het economisch verkeer.

Er geldt overgangsrecht voor auto’s die al voor 2027 ter beschikking staan tot september 2030. Bestelauto’s en motorrijwielen blijven buiten schot.

Deze maatregel raakt bedrijven met een traditioneel wagenpark hard. Begin nu al met het herdenken van je mobiliteitsbeleid. Elektrische auto’s krijgen juist een tariefkorting van 30% op de motorrijtuigenbelasting tot 2028.

De accijnsverlaging op brandstoffen krijgt weer een jaar uitstel tot januari 2027. Dit scheelt bedrijven met een wagenpark ongeveer 1,7 miljard euro.

Box 3 wordt zwaarder voor vermogende particulieren

Het forfaitaire rendement in box 3 stijgt van 6% naar 7,78% door expliciete verrekening van huurinkomsten en eigengebruikvoordeel bij onroerend goed. Tegelijkertijd daalt het heffingvrije vermogen van 57.684 euro naar 51.396 euro per persoon.

Deze dubbele aanpak betekent dat meer mensen box 3-heffing gaan betalen. Heb je vermogen rond de grens? Controleer of de tegenbewijsregeling voordelig uitpakt als je werkelijke rendement lager ligt.

Vanaf 2028 wil het kabinet overstappen op werkelijk rendement in box 3, maar dat hangt af van goedkeuring door de Tweede Kamer voor maart 2026. De discussie over de uitvoering loopt nog.

Fietsregeling wordt soepeler

Goed nieuws voor werkgevers die fietsen ter beschikking stellen. De 7% bijtelling vervalt als de fiets maximaal 10% bij het woon- of verblijfadres van de werknemer staat. Voor ondernemers geldt een vergelijkbare regeling bij de onttrekking.

Leg in arbeidsvoorwaarden vast dat de fiets niet structureel thuis mag staan. Deze verduidelijking werkt met terugwerkende kracht tot 2020.

Overdrachtsbelasting daalt voor beleggingspanden

Koop je woningen als belegging? Dan daalt de overdrachtsbelasting van 10,4% naar 8% per 2026. Voor je eigen woning blijft het tarief 2%.

Groen beleggen wordt verder afgebouwd

De vrijstelling voor groene beleggingen daalt naar symbolische 200 euro (400 euro voor partners) in 2027 en verdwijnt volledig in 2028. In de praktijk is het fiscale voordeel dus al volgend jaar weg.

Wat betekent dit voor jouw bedrijf?

De fiscale wijzigingen vragen om actie. Controleer of je beloningsstructuren nog optimaal zijn, heroverweeg je mobiliteitsbeleid en bekijk of investeringsbeslissingen timing vragen. Een grondige analyse van je situatie voorkomt dat je kansen mist of onnodig belasting betaalt.

Wil je weten hoe deze wijzigingen precies uitpakken voor jouw situatie?

Wil je alle details van het Belastingplan 2026 bestuderen? Kijk dan op de officiële pagina van de Rijksoverheid voor het complete overzicht. We begrijpen dat die hoeveelheid informatie overweldigend kan zijn als je ‘gewoon’ wilt weten wat dit allemaal voor jouw bedrijf betekent.  De belastingadviseurs van IFS Finance helpen je graag bij een complete doorrekening. Neem contact op via 036 76 70 100 voor een vrijblijvend gesprek.